Il CFO nell'era dell'intelligenza artificiale generativa

Da decenni, i team finanziari creano valore raccogliendo informazioni, analizzandole e trasformandole in decisioni aziendali. L’intelligenza artificiale generativa sta iniziando a cambiare questo paradigma. Capacità che un tempo richiedevano team specializzati, investimenti significativi e molto tempo stanno diventando accessibili alle organizzazioni di ogni dimensione.

Di conseguenza, alcune delle attività che tradizionalmente hanno rappresentato un elemento distintivo per la funzione finanziaria potrebbero perdere gran parte della loro capacità di differenziazione nei prossimi anni. Per i CFO, quindi, la domanda non è soltanto come utilizzare l’intelligenza artificiale, ma anche da dove potrà derivare il vantaggio competitivo quando anche i concorrenti avranno accesso a capacità di analisi analoghe.

La più grande trasformazione dai tempi del foglio di calcolo

I CFO ci sono già passati. E più di una volta. La tecnologia continua a trasformare la funzione finanziaria. Come spiega Carlos Muniesa, Strategy and Corporate Development Director di Atradius:

Molto prima dell’avvento dell’intelligenza artificiale generativa, la diffusione dei fogli di calcolo aveva già rivoluzionato il modo di lavorare dei team finanziari. La modellizzazione finanziaria, le previsioni e l’analisi di scenario divennero accessibili direttamente da un computer. Le funzioni finanziarie poterono così dedicare meno tempo alla raccolta e alla riconciliazione delle informazioni e concentrarsi maggiormente sulla pianificazione e sull’analisi.

I sistemi ERP segnarono la successiva grande trasformazione. Il reporting, il consolidamento e il controllo finanziario divennero sempre più automatizzati, offrendo ai responsabili finanziari una maggiore visibilità sulle performance aziendali ed estendendo il ruolo del CFO oltre gli ambiti tradizionali della contabilità e della compliance.

Le piattaforme di business intelligence, il cloud computing e l’automazione hanno ulteriormente accelerato questa evoluzione. I report statici hanno lasciato spazio alle dashboard, le informazioni sono diventate disponibili in tempo reale e i team finanziari hanno potuto dedicare meno tempo alla produzione di informazioni e più tempo ad aiutare le aziende a interpretarle.

L’intelligenza artificiale generativa rappresenta il capitolo successivo di questa evoluzione. Le precedenti ondate di innovazione tecnologica hanno automatizzato soprattutto i processi. L’IA sta iniziando invece ad automatizzare anche alcune attività di analisi. Ancora una volta, il cambiamento tecnologico è destinato ad accrescere le aspettative nei confronti dei team finanziari e a ridefinire il contributo che possono offrire all’intera organizzazione.

La capacità di analisi diventa sempre più accessibile

È probabile che le aziende che adottano per prime queste tecnologie beneficino di analisi più rapide e di una maggiore visibilità. Tuttavia, questi vantaggi potrebbero non rimanere esclusivi a lungo. Le tecnologie maturano, i concorrenti recuperano terreno e capacità che inizialmente sembravano rivoluzionarie finiscono per diventare la norma. È improbabile che l’intelligenza artificiale generativa faccia eccezione.

Dieci anni fa, elaborare una previsione finanziaria solida poteva richiedere il lavoro di diversi analisti impegnati su molteplici set di dati, fogli di calcolo e sistemi aziendali. Elaborare scenari alternativi, verificare le ipotesi o preparare un report per il consiglio di amministrazione richiedeva spesso giorni di lavoro. Oggi l’intelligenza artificiale può contribuire a svolgere molte di queste attività in una frazione del tempo.

La capacità in sé non è del tutto nuova. Ciò che sta cambiando sono i costi, la velocità e la scala con cui può essere utilizzata. Con l’aumento della capacità di analisi, i team finanziari possono dedicare meno tempo alla produzione di informazioni e concentrarsi maggiormente sulla loro interpretazione e sulle implicazioni per il business.

Il CFO come gestore dell'incertezza

Nonostante il grande entusiasmo che circonda l’intelligenza artificiale, le responsabilità fondamentali del CFO rimangono sostanzialmente invariate. Il suo ruolo non è mai stato semplicemente quello di produrre più report, più previsioni o più analisi. Il suo obiettivo principale è aiutare le aziende a prendere decisioni in condizioni di incertezza.

Le aziende che operano negli stessi mercati e affrontano condizioni economiche simili avranno sempre più accesso a capacità di analisi comparabili. Eppure continueranno a prendere decisioni diverse e a ottenere risultati differenti. Shock economici, sviluppi geopolitici, cambiamenti normativi e insolvenze impreviste dei clienti non seguono sempre schemi prevedibili. L’intelligenza artificiale può migliorare la capacità di analisi, ma non può eliminare l’incertezza.

Come sottolinea Carlos Muniesa:

«Gran parte del dibattito sull’intelligenza artificiale si concentra sull’efficienza e sulla produttività. Eppure, la responsabilità principale del CFO rimane la stessa: gestire l’incertezza e salvaguardare la solidità finanziaria dell’azienda. L’IA può migliorare le previsioni, ma non elimina il rischio di eventi imprevisti. Anzi, in contesti caratterizzati da una maggiore volatilità, potrebbe diventare ancora più importante ricorrere a strumenti come l’assicurazione del credito, che contribuiscono a proteggere il flusso di cassa e a ridurre l’incertezza commerciale.»

Dati migliori per decisioni migliori

Anche la qualità delle informazioni alla base delle analisi continuerà a essere fondamentale. L’intelligenza artificiale può lavorare solo con i dati a sua disposizione e non tutte le aziende partono dalla stessa posizione. Alcune hanno accesso a un patrimonio informativo più ampio, a segnali di allerta più tempestivi o a una conoscenza più approfondita di determinati settori e mercati.

Come osserva Carlos Muniesa:

«L’intelligenza artificiale sta democratizzando l’accesso a capacità di analisi avanzate. Ma, man mano che queste capacità diventano sempre più accessibili a tutti, il vantaggio competitivo si sposta dalla tecnologia in sé alla qualità, alla profondità e all’esclusività delle informazioni su cui si basa.»

Questo aspetto è particolarmente rilevante nella gestione del rischio di credito. Molti dei segnali più importanti per i responsabili finanziari, infatti, non emergono necessariamente per la prima volta dai bilanci. Cambiamenti nei comportamenti di pagamento, segnali di tensione sulla liquidità e un deterioramento delle condizioni commerciali possono manifestarsi prima di trovare riscontro nei risultati finanziari dichiarati.

Avere accesso anticipato a questi segnali può offrire a un’azienda più tempo per intervenire. Può orientare le decisioni su whether instaurare rapporti commerciali con un cliente, quale livello di credito concedere, quando ridurre l’esposizione o se cogliere un’opportunità con maggiore sicurezza, anche a livello regionale, nazionale o settoriale. Per i responsabili finanziari, il vantaggio competitivo non deriverà quindi dalla sola tecnologia AI, ma dipenderà anche dalla solidità dell’ecosistema informativo su cui si basano le loro decisioni.

Questo contribuisce a spiegare perché, nell’era dell’intelligenza artificiale, l’accesso a fonti di informazioni strategiche come Atradius potrebbe acquisire ancora più valore, anziché perderlo. Oltre ai nostri investimenti nell’intelligenza artificiale e nelle capacità analitiche, disponiamo infatti di qualcosa di difficile da replicare: una conoscenza approfondita del comportamento di milioni di aziende, in particolare per quanto riguarda le loro performance di pagamento.

Man mano che l’intelligenza artificiale genera un numero crescente di risposte e lo fa sempre più rapidamente, la possibilità di fare affidamento su tali risposte può diventare di per sé un vantaggio competitivo. Come sottolinea Carlos Muniesa:

«La diffusione dell’intelligenza artificiale renderà le analisi avanzate sempre più accessibili a tutti i CFO. Di conseguenza, la domanda non sarà più chi dispone del modello migliore, ma chi ha accesso alle informazioni migliori. Le analisi avanzate possono individuare tendenze e rischi che altrimenti potrebbero passare inosservati, ma il loro valore dipende in ultima analisi dalla qualità dei dati su cui si basano.

In futuro, le decisioni finanziarie saranno sempre più influenzate dalla capacità di integrare le informazioni interne con fonti esterne affidabili. E man mano che l’intelligenza artificiale produrrà più insight e a una velocità maggiore, la fiducia diventerà ancora più importante. L’affidabilità, la qualità e la trasparenza delle informazioni saranno fondamentali.

Il vantaggio competitivo si sposterà quindi dalla tecnologia in sé alla qualità dell’ecosistema informativo che supporta il processo decisionale. Per i responsabili finanziari, l’assicurazione del credito può svolgere un ruolo importante all’interno di questo ecosistema, offrendo non solo protezione dai rischi, ma anche preziose informazioni strategiche per il business.»

Conoscere il rischio non basta: bisogna anche proteggersi

L’intelligenza artificiale generativa offrirà ai CFO capacità di analisi che fino a pochi anni fa sarebbero state difficili da immaginare. Tuttavia, analisi più accurate non porteranno necessariamente a decisioni infallibili. Un modello può indicare, ad esempio, che un cliente presenta una maggiore probabilità di insolvenza, ma questo non determina automaticamente quale sia la decisione migliore da prendere. L’opportunità commerciale potrebbe infatti essere sufficientemente interessante da giustificare il mantenimento del rapporto, soprattutto in mercati competitivi o in rapida crescita.

Anche le analisi più sofisticate, basate sui migliori dati disponibili, non possono eliminare l’incertezza né garantire che non si verifichino perdite. È qui che l’assicurazione del credito offre un ulteriore livello di sicurezza nel processo decisionale. Combinando informazioni sul rischio e protezione finanziaria, aiuta le aziende a gestire l’impatto che l’insolvenza di un cliente potrebbe avere sul flusso di cassa, sul capitale circolante e sul bilancio.

L’intelligenza artificiale generativa può trasformare il modo in cui i CFO analizzano il rischio, ma non può eliminare l’incertezza. Man mano che le capacità di analisi diventano sempre più accessibili, i veri fattori di differenziazione saranno l’accesso a informazioni di qualità superiore, l’affidabilità di tali informazioni e la capacità di far fronte alle conseguenze finanziarie degli imprevisti. In questo scenario, il valore dell’assicurazione del credito risiederà nella capacità di aiutare le aziende a combinare informazioni migliori, decisioni più consapevoli e una maggiore solidità finanziaria.

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